Cum să deschizi și să conduci o afacere sau să lucrezi ca freelancer în Germania

Elementele esențiale pentru a conduce o afacere, o firmă de consultanță sau pentru a lucra ca freelancer în Germania: înregistrare, obținerea unui număr de identificare fiscală, asigurare medicală, facturare.

Pasul nr. 1: Înregistrarea unei adrese în Germania

Vei avea nevoie de o adresă oficială înregistrată în Germania. Pentru asta, va trebui să te adresezi la Bürgeramt-ul tău local. Procesul se numește Anmeldung și este explicat în detaliu în articolul nostru Cum se înregistrează o adresă în Germania. Anmeldung-ul durează doar 15 minute, dar este posibil să trebuiască să aștepți câteva săptămâni pentru a obține o programare la Bürgeramt.

După ce ți-ai înregistrat adresa, vei putea obține și un cod de identificare fiscală, de care ai nevoie pentru a deschide o afacere la administraţia financiară (Finanzamt).

Documentele necesare:

Carte de identitate sau pașaport.
Certificate de naștere și/sau certificate de căsătorie, mai ales dacă este prima dată când înregistrezi o adresă în Germania.
Formularul de completat se numește Anmeldeformular. Poți descărca Anmeldeformular pentru Berlin aici sau poți să folosești Appmeldung. Reține că trebuie să plătești taxă pentru biserică dacă îți afirmi apartenența la unul dintre aceste 9 grupuri religioase. Nu uita că s-ar putea să fiți pasibil de amendă dacă data mutării în apartament este cu mai mult de 14 zile mai veche decât data programării la Bürgeramt.
Atestarea de domiciliu (Wohnungsgeberbestätigung).

Pasul nr. 2: Alegerea formei juridice a afacerii tale

Verifică dacă ești Freiberufler sau Gewerbetreibender

Distincția între liber-profesioniști (Freiberufler) și întreprinzători (Gewerbetreibender) este importantă. Administrația fiscală este cea care decide, în cele din urmă, în care dintre aceste categorii se încadrează activitatea ta. Această decizie nu se bazează neapărat pe studiile sau calificările tale, ci pe serviciile facturate.

Freelancer, liber-profesionist (Freiberufler)

Acest termen este rezervat pentru anumite profesii.

Freiberufler pot fi, de exemplu, medicii, arhitecții, artiștii, inclusiv designerii și muzicienii, inginerii, economiștii, interpreții, moașele, jurnaliștii și, în general, cei care lucrează în profesii de consultanță.

Întreprinzător (Gewerbetreibende/r)

Întreprinzătorii trebuie să plătească un impozit comercial (Gewerbesteuer), iar unii întreprinzători trebuie să se înregistreze în registrul comerțului (Handelsregister).

Exemple de Gewerbetreibende sunt inginerii de software, meșterii și, în general, întreprinzătorii care produc anumite lucruri, inclusiv cei care lucrează în domeniul gastronomiei.

Pasul nr. 3: Înregistrează-ți meseria

Sari peste acest pas dacă ești Freiberufler. Dar trebuie să faci următoarele dacă te califici ca întreprinzător:

A. Obligatoriu: completează un formular pentru a-ți deschide oficial întreprinderea individuală. Acest lucru se poate face online în Berlin. În majoritatea celorlalte orașe, poți descărca formularul și îl poți trimite prin poștă. În acest caz, adresa destinatarului se află în PDF. Caută pe Google Gewerbeanmeldung și numele celui mai apropiat oraș dacă localitatea ta nu se află pe listă.

B. Unii întreprinzători individuali, dar nu toți, trebuie să se înregistreze în registrul comerțului. Acesta este cazul dacă te califici ca Kaufmann. Un Kaufmann este o persoană care vinde bunuri. Camera de Comerț te poate ajuta în acest sens. Întreprinzătorii individuali care nu au un magazin sau un alt loc similar în care să vândă lucruri nu trebuie, de obicei, să se înregistreze în registrul comerțului.

Pasul nr. 4: Verifică reglementările sau certificatele necesare pentru profesia ta

Exemple: avizul sanitar (Gesundheitszeugnis) de la Gesundheitsamt pentru deschiderea unei cafenele sau a unui restaurant; cazierul judiciar pentru locurile de muncă care implică copii. Contactează IHK pentru mai multe informații.

Pasul nr. 5: Deschide-ți un cont bancar

Clienții tăi din Germania se vor aștepta să te plătească într-un cont curent deschis la o bancă germană, deși, din experiența mea, multora nu le pasă dacă trebuie să-ți trimită banii la o bancă străină.

Cele mai multe bănci germane mari oferă conturi curente de afaceri speciale, de obicei contra unei taxe lunare. Kontist, de exemplu, are însă un cont de afaceri gratuit. Facturarea și încasarea banilor în contul tău privat este posibilă, în principiu, dar unele bănci ar putea să-ți închidă contul privat dacă îl folosești pentru afaceri. În acest articol trec în revistă conturile de afaceri gratuite.

Pasul nr. 6: Înregistrează-te la administraţia financiară

Există două moduri în care poți face acest lucru:

Poți completa formularul de pe portalul web Elster. Elster este portalul fiscal oficial al Germaniei. Trebuie să te înregistrezi mai întâi. Portalul este disponibil numai în limba germană.
Sau completează formularul de pe site-ul Sorted și-l vor trimite ei în locul tău. Acesta este cel mai simplu și mai rapid mod de a te înregistra și este inclus în planul lor gratuit. Acest formular este complet în limba engleză.

Trebuie să reții că trimiterea formularului tipărit la administrația fiscală nu mai este acceptată.

Pasul nr. 7: Informează-te cu privire la sistemul fiscal german

Iată care sunt principalele forme de impozite:

Impozitul pe venit: între 14% și 42%, în funcție de venit.
Trebuie să plătești taxă pentru biserică dacă ești membru al bisericii catolice, evanghelice, evreiești sau al oricăruia dintre aceste nouă grupuri religioase. TAceastă taxă depinde și de faptul dacă ți-ai declarat apartenența religioasă în formularul de înregistrare a adresei.
Taxa pe valoarea adăugată: se aplică numai dacă câștigați în mod repetat mai mult de 22.000 de euro pe an.
Impozitul comercial: fiecare întreprindere sau persoană care desfășoară activități independente cu un profit net anual mai mare de 24.500 de euro trebuie să plătească impozit comercial. Excepție fac profesiile Freiberufler, cum ar fi artiștii, inclusiv designerii, oamenii de știință, scriitorii, avocații, consultanții în afaceri, medicii, inginerii sau arhitecții.

Citește mai multe despre acest subiect în articolul despre impozitele pentru lucrătorii independenți.

Declarația fiscală se depune la data de 31 iulie a fiecărui an și este obligatorie odată ce te înregistrezi la administrația fiscală. Termenul limită pentru depunerea declarației fiscale este 31 decembrie, dacă apelezi la serviciile unui consultant fiscal.

Pasul nr. 8: Actualizează-ți planul de asigurare de sănătate

Casele publice de asigurări de sănătate fac o diferență între Hauptberuflich selbständig (liber-profesionist ca activitate profesională principală) și Nebenberuflich selbständig (liber-profesionist ca activitate profesională secundară). Aceasta din urmă înseamnă că îți păstrezi locul de muncă principal ca angajat, dar lucrezi ca liber-profesionist în paralel.

Dacă lucrezi ca liber-profesionist ca ocupație principală, atunci trebuie să plătești tu însuți toate asigurările de sănătate. În acest caz, asigurarea privată de sănătate poate fi mai ieftină. Nu trebuie să plătești contribuții la sistemul public de asigurări de sănătate dacă activitatea ta de liber-profesionist nu depășește 20 de ore pe săptămână și nu reprezintă sursa ta principală de venit. Pentru mai multe detalii, adresează-te casei tale de asigurări de sănătate.

Pasul nr. 9: Facturarea

Orice factură din Germania trebuie să aibă următoarele câmpuri obligatorii:

numele complet sau denumirea și adresa firmei tale
numele și prenumele sau denumirea comercială a destinatarului facturii
data emiterii facturii
numărul facturii. Fiecare factură trebuie să aibă un număr de factură unic și consecutiv. Formatul depinde de tine. Cel mai simplu format poate fi an-număr_consecutiv, de exemplu: 2023-01
codul de identificare fiscală al afacerii; NU Steueridentifikationsnummer, numărul tău de identificare fiscală personal

Adăugă numărul de identificare TVA și valoarea TVA la facturi numai dacă ești plătitor de taxă pe valoarea adăugată (Umsatzsteuer). O greșeală pe care o văd adesea pe facturile emise de liber-profesioniști este aplicarea taxei pe valoare adăugată fără a fi plătitori de TVA. De fapt, trebuie să percepi TVA doar dacă câștigi mai mult de 22.000 de euro pe an doi ani la rând.

Poți depune o cerere la administrația fiscală pentru a deveni plătitor de TVA dacă vrei să ascunzi clienților tăi că ai o afacere mai mică sau dacă vrei să recuperezi TVA-ul din investițiile tale inițiale.

Cel mai simplu mod de a emite o factura conformă este prin utilizarea unui serviciu de facturare online, cum ar fi Free Invoice Builder.

Pasul nr. 10: Colectează toate facturile cu privire la cheltuieli

Colectează toate facturile în format tipărit sau digital pentru orice cheltuială legată de afaceri, cum ar fi un calculator sau alte echipamente de birou, călătorii etc. și păstrează-le împreună cu extrasele de cont lunare. Îți recomand să faci acest lucru la sfârșitul fiecărei luni, astfel încât să ai totul pregătit în momentul în care trebuie să depui declarația fiscală.

În sfârșit, iată o listă cu cele mai bune programe și servicii de pregătire a declarațiilor fiscale.